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《浙江浙勤集团有限公司直属单位重大财务事项报告制度(试行)》

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 第一章  总 则

    第一条 为促进直属单位进一步加强财务监督管理,根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《企业财务通则》等有关法律法规,制定本制度。

    第二条 本制度所称直属单位是指集团公司本级直接出资设立的全资及控股单位。

    第三条 本制度所称直属下级单位是指直属单位出资设立的全资及控股单位(即二级及以下单位)。

    第四条 本制度所称重大财务事项是指直属单位财务发展规划、内部财务会计制度、重要会计政策、年度财务预决算、资产核销,以及其他对企业财务状况、经营成果、现金流量等产生重大影响的事项。

 重大影响是指该财务事项涉及金额达到500万以上(含500万元),或达到本企业最近一个会计年度经审计后净资产10%以上(含10%)且不低于100万元。

第五条 集团公司受理和审议直属单位重大财务事项的人员,负有对外部保密的义务。

第六条 各直属单位应按照本制度规定,规范企业财务信息管理,加强重大财务事项控制,强化财务风险意识,落实重大财务事项报告责任,建立财务报告和备案制度。


第二章  报告事项

第七条 重大财务事项分为报批事项和报备事项。报批事项须经集团本部审核同意后方可实施。报备事项为告知事项,但集团公司对报备事项提出不同意见的,直属单位应按照集团公司意见对单位原拟方案进行相应调整。

第八条 以下事项为报批事项:

(一) 直属单位年度财务预算以及年度预算的调整;

 (二) 直属单位清产核资中不良资产核销;

(三)直属单位限额以上资产减值准备财务核销;

(四)直属单位利润分配方案;

(五)直属单位年度财务决算;

(六)按有关规定应向集团本部报告的其他重大财务事项。

 第九条 以下事项为报备事项:

(一)直属单位财务发展规划、内部财务会计制度、年度财务预算;

(二)直属单位会计政策和会计估计变更;

(三)直属单位限额以下资产减值准备财务核销;

(四)直属单位当期发生重大亏损或重大资产损失;

(五)直属单位重大债务重组;

(六)直属单位重大项目的政府拨款、补贴;

(七) 直属单位当期发生的对单位财务有重大影响的其他事项,包括重大投融资、重大对外担保、重大资产处置、重大诉讼仲裁、重大资产采购等。


第三章  报告程序

    第十条 重大财务事项应向集团本部报告。各直属单位主要负责人是本单位重大财务事项报告的第一责任人,单位主管财务会计工作的负责人是本单位重大财务事项报告的主要责任人,单位财务会计机构负责人是本单位重大财务事项报告的直接责任人。

    第十一条 重大财务报批事项实行一事一报,各直属单位应按下列要求以正式文件报集团本部审批。

(一) 直属单位清产核资中不良资产核销,按《企业清产核资资金核实工作规则》及集团公司有关规定的程序、内容和要求上报。

(二) 直属单位限额以上资产减值准备财务核销按《浙江省省属国有企业资产减值准备财务核销工作规则》有关核准事项规定的程序、内容及要求上报。

(三) 直属单位年度财务决算按《浙江省省属企业财务决算报告制度》规定的程序、内容以及集团公司对当年财务决算的要求上报。

(四) 直属单位利润分配及其他应向集团本部报告的重大财务事项,按以下内容上报:

  1.重大财务事项主要内容说明;

  2.重大财务事项对单位财务状况、经营成果、现金流量等产生(或预计产生)的影响;

  3.单位内部相关的决策程序,并附董事会(或相关决策机构)决议。

  4.其他需说明的事项或备查的材料。

 第十二条 重大财务报备事项实行定期上报,各直属单位应以书面形式报集团本部备案,同时提交电子文档。

(一) 直属单位财务发展规划、内部财务会计制度、重要会计政策于印发之日起10个工作日内上报。

(二) 直属单位年度财务预算于年度结束后2个月内上报,具体报送内容、格式另行规定。

(三) 直属单位限额以下资产减值准备财务核销按《浙江省省属国有企业资产减值准备财务核销工作规则》有关备案事项规定的程序、内容及要求上报。

(四) 直属单位年度财务决算按《浙江省省属企业财务决算报告制度》规定的程序、内容以及集团本部对当年财务决算的要求上报。

(五) 其他应向集团本部报备的重大财务事项,由直属单位于每季度结束后15日内按以下内容上报:

 1.备案事项主要内容说明;

 2.备案事项对单位财务状况、经营成果、现金流量等产生(或预计产生)的影响;

 3.其他需说明的事项。

 第十三条 集团公司财务资产部负责受理直属单位重大财务事项报告。               

 

第四章  责 任

    第十四条 直属单位未按规定向集团本部报告重大财务事项,或故意漏报、瞒报、报告虚假重大财务事项的,由集团本部责令改正,并予以通报批评;造成国有资产流失或其他严重后果的,除依法追究直接责任人员的责任外,同时追究主要责任人和第一责任人的领导责任,并按有关规定处理;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

    第十五条 集团本部相关工作人员在对直属单位重大财务事项处理中玩忽职守、徇私舞弊,造成重大工作失误的,依法追究责任;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

 

第五章  附 则

 第十六条 本制度报批和报备事项涉及相关法律、法规、制度要求进行审批、登记的,仍按相关规定执行。

 第十七条 各直属单位可根据本制度,结合单位实际制定具体实施办法。

    第十八条 本制度自下发之日起实行,由集团公司财务资产部负责解释。

 

 

 

 

 

 

 

浙勤集团综合办公室            2016年9月14日印发


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